Verifactu
Verifactu: ¿qué es, entrada en vigor y a quién afecta?.
Verifactu es el nuevo sistema de la AEAT que establece requisitos para los programas de facturación con el fin de garantizar la integridad y trazabilidad de los registros y combatir el fraude fiscal. Descubre cómo afecta a tu negocio y cómo cumplir con la normativa.
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¿Qué es Verifactu?
Definición de Verifactu
Verifactu es un sistema de control de la facturación impulsado por la Agencia Tributaria para combatir el fraude fiscal. Su objetivo es garantizar que los registros generados por los programas de facturación sean íntegros, trazables e inalterables. Su funcionamiento está regulado por el Reglamento de requisitos de los sistemas informáticos de facturación (RRSIF), aprobado mediante el Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre. Este reglamento afecta a las empresas y autónomos que utilizan un sistema informático de facturación (SIF) y están incluidos en su ámbito de aplicación, pero no obliga por sí mismo a empezar a utilizar un programa.
¿Es obligatorio para empresas y autónomos?
Depende de cómo emitan sus facturas. La normativa no obliga a las empresas y autónomos a empezar a utilizar un programa de facturación. Sin embargo, si utilizan un sistema informático de facturación (SIF), este deberá estar adaptado antes de octubre de 2028.
Características, ventajas y beneficios de implementar Verifactu
El sistema Verifactu exige que los programas de facturación generen registros íntegros, trazables e inalterables de cada factura, con una huella o hash encadenado y un código QR en la factura. En la modalidad VERIFACTU, los registros se envían automáticamente a la Agencia Tributaria; en NO VERIFACTU, se conservan firmados en el propio sistema. Para el negocio, un software adaptado facilita el cumplimiento, reduce tareas manuales y permite a los clientes cotejar la factura mediante el QR.
¿Cuándo entra en vigor el sistema Verifactu?
El sistema ya está parcialmente en vigor: desde el 29 de julio de 2025, todos los proveedores de software de facturación están obligados a tener sus programas adaptados al Real Decreto 1007/2023, modificado por el RD 254/2025. Si tu software actual no cumple esto a día de hoy, ya está incumpliendo la normativa. Lo que queda pendiente son los plazos para los usuarios finales: octubre de 2028 para empresas y autónomos, tras el aplazamiento que sincroniza Verifactu con la factura electrónica obligatoria.
Todo sobre Verifactu en 5 minutos
Fechas clave de entrada en vigor
Verifactu se implantará de forma progresiva. Estas son las fechas que debes tener en cuenta para cumplir con la normativa.
Software de facturación
29 julio 2025
Los desarrolladores y proveedores de software de facturación deberán tener sus sistemas adaptados para cumplir con los requisitos de Verifactu.
Sociedades (IS)
octubre 2028
Las sociedades que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028, salvo que estén excluidas de su ámbito de aplicación.
Autónomos y profesionales
octubre 2028
Los autónomos y demás obligados tributarios que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028, salvo que estén excluidos de su ámbito de aplicación.
28 de octubre de 2024
Publicación de la Orden Ministerial
Se publica la Orden HAC/1177/2024, que establece los requisitos técnicos del sistema Verifactu.
29 de julio de 2025
Adaptación de los desarrolladores de software
Fecha límite para que los desarrolladores y proveedores de software de facturación (SIF) adapten sus programas.
octubre de 2028
Obligación para autónomos y otros profesionales
Los autónomos y demás obligados tributarios que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028.
1 de abril de 2025
Real Decreto 254/2025
Se aprueba el Real Decreto 254/2025, que modifica el RD 1007/2023 y amplía los plazos de adaptación previstos entonces.
octubre de 2028
Obligación para sociedades (IS)
Las sociedades que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028, salvo que estén excluidas de su ámbito de aplicación.
28 de octubre de 2024
Publicación de la Orden Ministerial
Se publica la Orden HAC/1177/2024, que establece los requisitos técnicos del sistema Verifactu.
1 de abril de 2025
Real Decreto 254/2025
Se aprueba el Real Decreto 254/2025, que modifica el RD 1007/2023 y amplía los plazos de adaptación previstos entonces.
29 de julio de 2025
Adaptación de los desarrolladores de software
Fecha límite para que los desarrolladores y proveedores de software de facturación (SIF) adapten sus programas.
octubre de 2028
Obligación para sociedades (IS)
Las sociedades que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028, salvo que estén excluidas de su ámbito de aplicación.
octubre de 2028
Obligación para autónomos y otros profesionales
Los autónomos y demás obligados tributarios que utilicen un sistema informático de facturación deberán tenerlo adaptado a la normativa antes de octubre de 2028.
VELTO, adaptado a Verifactu
Agenda una reunión con nuestro equipo y descubre lo fácil que es cumplir con la normativa Verifactu utilizando VELTO. Te guiaremos en cada paso del proceso de adaptación.
¿Es obligatorio Verifactu?
Si utilizas un sistema informático de facturación (SIF) para emitir facturas, debes cumplir la normativa Verifactu. Tu programa tendrá que estar adaptado, pero podrás elegir entre dos modalidades: VERIFACTU, que envía los registros a la AEAT, y NO VERIFACTU, que los conserva en el propio sistema y los mantiene a disposición de la Agencia Tributaria.
¿A quién afecta?
A empresas y autónomos que emiten facturas, incluidas las simplificadas, mediante un sistema informático de facturación.
¿A quién no se aplica, con carácter general?
A quienes emiten todas sus facturas manualmente, sin utilizar un SIF; a los contribuyentes acogidos al SII, y a los contribuyentes sujetos a normativa foral en el País Vasco o Navarra.
¿Tengo que empezar a usar un programa de facturación?
No por esta normativa. Si facturas exclusivamente de forma manual, puedes seguir haciéndolo. Si utilizas un SIF para emitir facturas, ese sistema sí deberá cumplir los requisitos legales.
Requisitos para los programas de facturación
¿Cómo saber si tu software de facturación cumple con Verifactu? Estos son los requisitos técnicos que debe cumplir cualquier programa adaptado.
Inalterabilidad e integridad
El software debe generar un registro de facturación con su huella digital y garantizar que cualquier intento de modificación posterior quedará reflejado.
Remisión de información
Todo sistema debe tener capacidad para remitir registros a la AEAT de forma automática y continuada.
Trazabilidad
Debe mantener una cadena de registros enlazados que permita rastrear cada operación desde su creación, garantizando la trazabilidad completa.
Declaración responsable
El productor o fabricante del software debe acreditar, mediante una declaración responsable, que el sistema cumple los requisitos establecidos en el Real Decreto 1007/2023 y su normativa de desarrollo.
Conservación y accesibilidad
En NO VERIFACTU, el sistema debe conservar los registros de facturación y permitir su exportación. En VERIFACTU, los registros remitidos ya obran en poder de la AEAT, por lo que no se exige al sistema conservarlos ni ofrecer su exportación.
QR y autenticación
Las facturas emitidas con un sistema sujeto al reglamento deben incluir un código QR. La leyenda «VERIFACTU» o «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT» solo corresponde a la modalidad VERIFACTU.
Cómo saber si mi software está adaptado a Verifactu
¿Ya usas un programa de facturación y no sabes si cumple la normativa? Sigue estos 4 pasos para comprobarlo.
- 1
Consulta la declaración responsable
El productor del software debe incorporarla al programa para cada una de sus versiones y ponerla a disposición de sus clientes. Este documento acredita, bajo la responsabilidad del fabricante, que el sistema cumple el Real Decreto 1007/2023. No es una certificación ni una homologación emitida por la AEAT.
- 2
Mira el código QR de tus facturas
Debe aparecer en el documento y, al escanearlo, llevarte a la sede electrónica de la AEAT.
- 3
Comprueba la trazabilidad
El programa debe generar registros de facturación trazables. Si funciona en NO VERIFACTU, también debe mantener un registro de eventos.
- 4
Verifica el envío a la AEAT
Entra en la configuración de tu programa y busca si existe un «Modo Verifactu» o conexión directa con la AEAT para enviar los registros automáticamente.
Si tu proveedor no cumple alguno de estos puntos, es momento de plantearte un cambio.
Verifactu vs No Verifactu
| Aspecto | VERIFACTU | NO VERIFACTU |
|---|---|---|
Envío de registros a la AEAT | Los registros de facturación se envían automáticamente a la AEAT inmediatamente después de generarse | Los registros no se envían de forma continuada a la AEAT: se conservan en el propio sistema y deben poder remitirse si la Administración los requiere |
Verificación del cliente vía QR | El cliente puede comprobar la factura en la sede electrónica de la AEAT | El QR está presente, pero no permite verificación pública inmediata |
Conservación de registros | Menor carga, ya que la AEAT dispone de copia | Responsabilidad íntegra del emisor durante el plazo legal |
Ante una comprobación de la AEAT | La AEAT dispone de los registros que se le han remitido. | El contribuyente debe facilitar los registros conservados si la AEAT los requiere. |
Firma electrónica de los registros | No es obligatorio firmar electrónicamente los registros de facturación, aunque deben incorporar su correspondiente huella o «hash» | Es obligatorio firmar electrónicamente los registros de facturación de alta y anulación, así como los registros de eventos |
Registro de eventos | No es obligatorio generar un registro de eventos | El sistema debe generar, conservar y firmar electrónicamente un registro de determinados eventos, como anomalías, restauraciones de copias de seguridad o exportaciones de registros |
Cambio de modalidad | Se mantiene durante todo el ejercicio una vez activada | Se puede pasar a VERIFACTU en cualquier momento |
¿Cuál elegir? Para la mayoría de autónomos y pymes, la modalidad VERIFACTU es la más sencilla: menos carga técnica y de conservación, y mayor tranquilidad ante una inspección. La modalidad NO VERIFACTU suelen reservarla las grandes empresas con sistemas propios de facturación ya consolidados.
Verifactu vs TicketBAI vs SII vs Facturae
Verifactu convive con otros sistemas de control de facturación en España; cada uno aplica a un territorio o tipo de contribuyente distinto, y no se solapan entre sí.
| Sistema | Territorio | A quién aplica | Envío a la AEAT |
|---|---|---|---|
Verifactu | Territorio común español | Autónomos, pymes y empresas no acogidas al SII ni a un sistema foral | Opcional, según la modalidad elegida |
TicketBAI | País Vasco (Bizkaia, Gipuzkoa, Álava) | Todos los obligados a facturar en esos territorios | Obligatorio |
SII | Territorio común | Grandes empresas (+6 M€), grupos de IVA e inscritos en REDEME | Obligatorio, en un plazo de 4 días |
Facturae | Toda España | Proveedores que facturan a las Administraciones Públicas | A través de las plataformas FACe |
Webinar: 'Activa Verifactu en VELTO'
VELTO ya cumple con la ley Antifraude y la normativa Verifactu. En este vídeo podrás ver cómo hacer la solicitud de pre activación en el programa y su posterior configuración.
Ventajas
Beneficios de implementar Verifactu
Más allá del cumplimiento normativo, implementar Verifactu aporta beneficios tangibles para la gestión de tu negocio.
Facilita el cumplimiento
Un software adaptado genera los registros de facturación con los requisitos exigidos, lo que reduce tareas manuales y el riesgo de utilizar un sistema no conforme.
Simplifica la gestión con la AEAT
En la modalidad VERIFACTU, los registros se envían automáticamente y pueden consultarse posteriormente en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Facilita el cotejo de las facturas
Los clientes pueden escanear el código QR. Si utilizas VERIFACTU, podrán comprobar si el registro correspondiente consta en la AEAT.
Para pymes y autónomos
Cómo funciona Verifactu
El proceso de facturación con Verifactu es sencillo y automatizado. Así es como funciona paso a paso.
Emisión de la factura
La empresa o el autónomo introduce los datos de la operación en su sistema de facturación y confirma la emisión de la factura.
Generación del registro
El sistema genera automáticamente el registro de facturación correspondiente y lo enlaza con el anterior mediante un hash.
Envío o conservación
En la modalidad VERIFACTU, el registro se envía automáticamente a la Agencia Tributaria. En NO VERIFACTU, se conserva en el propio sistema y se mantiene a disposición de la AEAT.
Entrega al cliente
El cliente recibe la factura completa o simplificada con el código QR tributario exigido por la normativa.
Normativa y regulación
Conoce las leyes y reglamentos que enmarcan el sistema Verifactu y la facturación electrónica en España.
Reglamento Verifactu
El Reglamento Verifactu, aprobado por el Real Decreto 1007/2023 y modificado por el RD 254/2025, establece los requisitos que deben cumplir los programas de facturación para garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de facturación. Afecta al programa con el que se emiten las facturas, no al formato de la factura.
Ley Crea y Crece
Establece la obligatoriedad de la factura electrónica en las relaciones B2B, con el objetivo de reducir la morosidad y fomentar la digitalización.
Ley Antifraude
Introduce requisitos técnicos para los sistemas de facturación, creando el sistema Verifactu para garantizar la integridad y trazabilidad de las facturas, y prevenir el fraude fiscal.
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Datos que VERIFACTU envía a la AEAT
Con cada factura emitida en la modalidad VERIFACTU, el software genera y envía a la AEAT un registro con sus principales datos fiscales y técnicos. Este registro no contiene la factura completa.
Datos del emisor y receptor
Incluye el NIF y el nombre y apellidos, razón o denominación social del emisor y, cuando la normativa lo exija, también los del destinatario.
Identificación de la factura
Número de factura, serie, fecha de emisión y fecha de operación que identifican de forma única cada documento.
Detalles fiscales
Base imponible, los tipos impositivos, las cuotas de IVA, el recargo de equivalencia cuando corresponda y el importe total de la factura. Las retenciones pueden aparecer en la factura, pero no forman parte del registro enviado a la AEAT.
Información transaccional
Descripción de la operación, tipo de factura (completa, simplificada, rectificativa) y clave de régimen fiscal.
Metadatos de control
Hash de encadenamiento, fecha y hora de generación y demás datos técnicos de control. La firma electrónica del registro es opcional en la modalidad VERIFACTU.
Ejemplo de factura Verifactu
Una factura emitida mediante la modalidad VERIFACTU incluye un código QR y la expresión «VERIFACTU». El QR permite al receptor consultar en la sede electrónica de la AEAT la información remitida por el emisor. Además, el software genera registros de facturación encadenados mediante una huella o hash para garantizar su integridad y trazabilidad.
Sanciones por incumplimiento
El incumplimiento de la normativa Verifactu conlleva sanciones económicas graves tanto para los proveedores de software como para las empresas que utilicen sistemas no conformes.
150.000 €
por ejercicio fiscal para quien fabrique, produzca o comercialice sistemas o programas de facturación que no cumplan con los requisitos del reglamento.
1.000 €
por cada sistema o programa de facturación no adaptado que haya sido comercializado sin cumplir los requisitos establecidos.
50.000 €
por ejercicio fiscal para las empresas y autónomos que utilicen software de facturación que no cumpla con la normativa Verifactu.
Apoyo y recursos
Recursos, ayudas y subvenciones
Existen diversas ayudas y recursos disponibles para facilitar la adaptación de tu empresa al sistema Verifactu.
Kit Digital
El programa Kit Digital ofrece subvenciones para la digitalización de pymes y autónomos, incluyendo la implementación de software de facturación adaptado a Verifactu. Además, algunas comunidades autónomas ofrecen ayudas complementarias para la adaptación a la facturación electrónica.
Cámaras de Comercio
Las Cámaras de Comercio ofrecen formación y asesoramiento personalizado sobre los requisitos de Verifactu y la facturación electrónica para empresas y autónomos.
Documentación AEAT
La Agencia Tributaria pone a disposición documentación técnica, guías de implementación y un servicio de consultas para resolver dudas sobre el reglamento Verifactu.
Tu aliado
Cómo se adapta VELTO a Verifactu
VELTO implementa todas las funcionalidades necesarias para cumplir con Verifactu de forma sencilla y sin complicaciones.
Facturas borrador
Guarda tus facturas como borrador antes de enviarlas a la AEAT. Revisa y corrige los datos antes de que la factura quede registrada de forma definitiva.
Cancelación de facturas
Cancela facturas de forma sencilla con conexión automática a la AEAT. El sistema gestiona todo el proceso de anulación conforme a la normativa vigente.
Registro de eventos
Cumple con la ley antifraude gracias al registro completo de eventos. Cada acción queda documentada con una pista de auditoría completa e inalterable.
VELTO es:
Software adaptado a Verifactu
VELTO está adaptado al sistema Verifactu de la Agencia Tributaria, garantizando el cumplimiento de todos los requisitos técnicos y legales.
Facturación automática en la nube
Crea, envía y gestiona tus facturas desde cualquier lugar. VELTO automatiza el envío de registros a la AEAT y la generación del código QR.
Conexión 360° · Contabilidad automática
VELTO conecta facturación, contabilidad, tesorería y gestión en una sola plataforma. Cada factura emitida se contabiliza automáticamente, ahorrándote tiempo y errores.
Lo que dicen de nosotros
La guía con todo lo que debes saber de Verifactu
Aprende de forma sencilla las claves del sistema Verifactu y descubre si tu negocio está listo para el cambio.
Preguntas frecuentes
¿En qué se diferencia el sistema VERIFACTU de la facturación electrónica?
Son dos obligaciones distintas y compatibles. La normativa VERIFACTU regula el funcionamiento de los sistemas informáticos de facturación y cómo deben generar los registros asociados a cada factura para garantizar su integridad, conservación y trazabilidad. Estos registros incorporan una huella o hash encadenado, mientras que la factura debe incluir un código QR. En la modalidad VERIFACTU, la firma electrónica del registro no es obligatoria. La factura electrónica, regulada por la Ley Crea y Crece para las operaciones entre empresas y profesionales, determina el formato en el que se emite y se entrega la factura al cliente. Deberá utilizar un formato electrónico estructurado, en lugar de un documento en papel o un simple PDF. En la práctica, ambas obligaciones pueden convivir: una factura electrónica también puede generar un registro conforme a VERIFACTU.
¿Cómo es el proceso de emisión y registro de facturas con el sistema Verifactu?
Al emitir una factura, el software adaptado genera un registro de facturación con una huella o hash y añade un código QR a la factura. Si se utiliza la modalidad VERIFACTU, el registro se envía automáticamente a la AEAT. En la modalidad NO VERIFACTU, se firma electrónicamente y se conserva en el sistema. El código QR permite consultar los datos de la factura y, si se ha enviado el registro, comprobar que consta en la AEAT.
¿Qué consecuencias tiene no adaptarse a Verifactu?
No adaptarse a Verifactu conlleva sanciones económicas importantes. Las empresas y autónomos que utilicen software no conforme pueden enfrentarse a multas de hasta 50.000 € por ejercicio fiscal. Además, los fabricantes de software no adaptado pueden ser sancionados con hasta 150.000 € por ejercicio.
¿Se pueden editar facturas con Verifactu?
No. Una vez emitida y registrada una factura en el sistema Verifactu, no se puede modificar ni eliminar, ya que la inalterabilidad es uno de los principios fundamentales del sistema. Para corregir un error tienes tres opciones según el caso: emitir una factura rectificativa, generar un registro de anulación o emitir una factura de sustitución. Con VELTO puedes crear facturas rectificativas de forma rápida y sencilla.
¿Qué es un sistema de verificación de facturas?
Un sistema de verificación de facturas es un programa de facturación que genera registros íntegros, trazables e inalterables de cada factura, de modo que se puede comprobar que no se han modificado después de emitirse. En el caso de Verifactu, son los requisitos que la AEAT exige a los sistemas informáticos de facturación: huella o hash encadenado, registro de eventos y código QR en cada factura. En la modalidad VERIFACTU, los registros se envían automáticamente a la Agencia Tributaria; en NO VERIFACTU, se conservan firmados en el propio sistema.
¿Para qué sirve Verifactu y qué objetivo tiene?
Verifactu tiene cuatro objetivos principales: 1) Combatir el fraude fiscal dificultando la alteración de los registros de facturación. 2) Garantizar la integridad y trazabilidad de esos registros. 3) Facilitar la comprobación tributaria por parte de la AEAT mediante el acceso a la información de facturación. 4) Modernizar los sistemas de facturación y estandarizar el formato de los registros.
¿Cómo puedo saber si mi actual software de facturación cumple con el reglamento Verifactu?
Pide al fabricante la declaración responsable correspondiente a la versión de tu programa. Comprueba que las facturas incluyen el QR y pregunta qué modalidad ofrece: si envía los registros automáticamente a la AEAT (VERIFACTU) o si los conserva con firma electrónica, registro de eventos y posibilidad de exportación (NO VERIFACTU).